【稅務(wù)籌劃】常用的節(jié)稅手法都在這里了-萬事惠財務(wù)
2019-12-18 14:05:44
企業(yè)都是以盈利為目的的，但是有盈利就有稅收，我們今天要講的話題就是要讓你最終得到的利潤最大化，稅收貫穿企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的全過程。政策規(guī)定，創(chuàng)業(yè)者在拿到營業(yè)執(zhí)照后，不管有沒有賺錢，每個月／季度都必須向稅務(wù)局做稅務(wù)的申報。如果連續(xù)3個月不到稅務(wù)登記機(jī)關(guān)納稅申報，將被注銷稅務(wù)登記證。今天和萬事惠小編一起來了解下稅務(wù)籌劃常用的節(jié)稅手法，僅供參考！
先來看看，你的利潤被哪些稅收走了。
企業(yè)都需要交哪些稅？
我國的稅共有17種，費(fèi)則可能達(dá)到上百種之多，例如房地產(chǎn)企業(yè)就至少涉及11種稅及56種費(fèi)。
以下是目前中國開征的稅種，共5類17種：
看完以上這么多的稅種，創(chuàng)業(yè)者不必驚慌，因?yàn)閷τ谝话愕膭?chuàng)業(yè)公司而言，繳納的稅費(fèi)只有6-10種，除去不經(jīng)常發(fā)生且稅率較低的小稅種后，普通創(chuàng)業(yè)者需要重點(diǎn)關(guān)注的只有3種，分別是：增值稅、企業(yè)所得稅以及個人所得稅。這三種稅占據(jù)了企業(yè)稅收的大部分稅負(fù)，是名副其實(shí)的“大稅”，同時也是節(jié)稅的重點(diǎn)。接下來我們一起來看看企業(yè)節(jié)稅的幾大優(yōu)點(diǎn)！
一、全國性的稅收優(yōu)惠政策
1、國家對高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠政策如下：
1）研發(fā)費(fèi)用可以按175%進(jìn)行企業(yè)所得稅的稅前扣除，減輕稅負(fù)。
2）申請成為“高新技術(shù)企業(yè)”，可以少繳10%的企業(yè)所得稅，按照利潤的15%繳納。（其他企業(yè)需要繳納25%的企業(yè)所得稅）
2、小型微利企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策如下：
年應(yīng)納稅所得額低于50萬元（含50萬元）的小型微利企業(yè)，其所得減按50%計入應(yīng)納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
3、年終獎繳稅的優(yōu)惠政策如下：
年終獎的準(zhǔn)確叫法是“全年一次性獎金”， 年終獎個稅計稅方法是一種比較優(yōu)惠的算法。企業(yè)可以將日常的過節(jié)費(fèi)以年終獎的形式發(fā)放。
二、地域性稅收洼地的優(yōu)惠政策
尋找稅收獎勵天堂是目前使用頻率最高的節(jié)稅方法。放眼全球，蘋果公司通過利用愛爾蘭的稅收優(yōu)惠，曾節(jié)省了650.8億美元的稅收；蓋茨和巴菲特曾呼吁將財富用于慈善業(yè)，外界將此舉解讀為利用慈善節(jié)稅?；貧w國內(nèi)，除了這些國際性的“稅收獎勵”，不出國門也能享受到類似的優(yōu)惠。
三、創(chuàng)業(yè)者不可不知的4個節(jié)稅技巧
1、將個人專利以技術(shù)入股的形式投入公司使用如果企業(yè)老板或員工個人擁有專利，并將其提供給公司使用，公司在對待個人的專利時，可以為其合理估價，并以有價入股的形式納入公司使用，并簽訂正式的合同。分析專利就會成為公司的無形資產(chǎn)，會計人員可以采用合理攤銷的方式，將其計入成本費(fèi)用，從而減少利潤，達(dá)到少繳稅的目的。
2、合理提高員工福利，計入成本，攤銷利潤中小企業(yè)主在生產(chǎn)經(jīng)營的過程中，可以在不超過計稅工資的范疇內(nèi)適當(dāng)提高員工工資，例如：為員工辦理醫(yī)療保險，建立職工基金（如：養(yǎng)老基金等），增加企業(yè)財產(chǎn)保險和運(yùn)輸保險等等。
分析：如此一來，不僅可以調(diào)動員工積極性，而且這些費(fèi)用都可以列入企業(yè)的成本，從而攤銷企業(yè)利潤，減少稅負(fù)。
3、混合銷售要依法而簽，分別計稅
一項銷售行為如果涉及服務(wù)又涉及貨物，就是混合銷售。這里包含兩個要素：一是必須是同一項銷售行為，二是必須要涉及服務(wù)和貨物，二者缺一不可。
4、發(fā)票丟失，及時補(bǔ)救，仍能報銷和入賬
我國實(shí)行以票控稅，因?yàn)樯婕暗蕉愂?，如果發(fā)票丟失想要重開一張是不太可能的。但是，沒有了發(fā)票就不能憑票報銷和公司入賬，該怎么辦呢？
丟失發(fā)票不用慌張，你可以采取以下兩種措施進(jìn)行補(bǔ)救：
第一種，從外單位取得的原始憑證如有遺失，應(yīng)當(dāng)取得原開出單位蓋有公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額和內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，才能代作原始憑證。
第二種，若確實(shí)無法取得證明，如車、船票等，由當(dāng)事人寫出詳細(xì)情況，由經(jīng)辦單位會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會計主管人員和單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)后，代作原始憑證。企業(yè)既要依法納稅，但也要合理納稅。
關(guān)于節(jié)稅，給大家的建議如下：
? 消息靈通，充分運(yùn)用稅收優(yōu)惠政策；
? 在新的政策未出臺前，享受現(xiàn)有的政策；
? 享受、利用政策要有方式、方法；
? 找靠譜的專業(yè)機(jī)構(gòu)咨詢。
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如還有不明白的地方可以到“記賬報稅問答社區(qū)”里面提交你的問題。會有專業(yè)的會計給您詳細(xì)解答！
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